성실신고확인대상자 기준 총정리: 간편장부 대상자도 포함될 수 있다?

 

성실신고확인대상자 기준 총정리: 간편장부 대상자도 포함될 수 있다?

성실신고확인대상자 기준 총정리: 간편장부 대상자도 포함될 수 있다?

“나는 간편장부 대상자니까 괜찮겠지?” 그 말, 정말 맞는 걸까요? 성실신고확인대상자 기준부터 오해까지 싹 정리합니다!

안녕하세요 여러분! 5월 종합소득세 신고 시즌이 다가오면, 매년 반복되는 질문이 있죠. “나는 성실신고확인대상자인가요?” 특히 간편장부 대상자인데도 성실신고확인서를 제출해야 하는 경우가 있다는 얘기를 들으면 다들 “그게 무슨 말이에요?” 하고 놀라시더라고요. 저도 예전에 프리랜서로 활동할 때 비슷한 경험이 있었는데요, 수입이 갑자기 늘어나면서 간편장부 대상자임에도 불구하고 성실신고확인 대상에 들어갈 뻔했어요. 오늘은 이런 헷갈림을 확실히 정리해드립니다. 2025년 기준, 어떤 사업자가 성실신고확인 대상인지, 간편장부 대상자가 포함될 수도 있는 이유는 뭔지 자세히 알려드릴게요!

목차

성실신고확인대상자란 누구인가요? 2025년 성실신고확인 수입금액 기준 업종별 대상자 기준 요약표 간편장부 대상자도 성실신고대상자가 될 수 있나요? 실제 사례로 보는 간편장부 대상자의 반전 나도 대상자인가? 체크리스트로 확인!

 

성실신고확인대상자란 누구인가요?

성실신고확인대상자는 매년 국세청이 고시한 업종별 수입금액 기준을 초과한 개인사업자를 말합니다. 이들은 종합소득세 신고 시 일반적인 신고 외에 세무사나 회계사의 ‘성실신고확인서’를 추가로 제출해야 하며, 제출하지 않을 경우 가산세 등의 불이익이 생길 수 있어요. 신고의무가 강화된 고소득 사업자라고 이해하시면 됩니다.

2025년 성실신고확인 수입금액 기준

2025년 기준 성실신고확인대상자 수입금액은 업종별로 다르게 적용됩니다.

도소매업 15억, 제조업 7.5억, 서비스업 5억

이 대표적인 기준이에요. 정확한 기준은 아래 표를 참고해주세요.

업종 구분	적용 기준 수입금액
도매업·소매업	15억 원 초과
제조업·건설업 등	7.5억 원 초과
서비스업, 부동산임대업 등	5억 원 초과

업종별 대상자 기준 요약표

업종이 애매하거나 복합적인 경우엔 아래 기준을 참고하세요. 주된 업종 기준으로 적용됩니다.

• 도소매업 기준: 연 수입 15억 원 초과 시 대상자
• 제조업·건설업: 연 수입 7.5억 원 초과
• 서비스업·임대업: 연 수입 5억 원 초과

 

간편장부 대상자도 성실신고대상자가 될 수 있나요?

네, 충분히 가능합니다. ‘간편장부 대상자’라는 표현은 단지 장부 기장방식에 관한 것이고, ‘성실신고확인대상자’는 수입금액을 기준으로 판단합니다. 즉, 간편장부 대상자였던 개인사업자라도 한 해 매출이 증가해서 수입금액 기준을 초과하면

다음 해부터는 성실신고확인대상자

로 전환될 수 있어요.

예를 들어, 프리랜서 작가 A씨는 작년까지만 해도 연 수입이 3억 원 수준이라 간편장부 대상이었지만, 올해 갑자기 인기몰이로 5억 원을 넘기게 되면 내년에는 성실신고확인대상자가 되는 거죠.

실제 사례로 보는 간편장부 대상자의 반전

아래는 간편장부 대상자였던 프리랜서 두 명의 수입 변화를 통해 성실신고확인대상 전환 여부를 살펴본 표예요.

성명	2024년 수입금액	2025년 대상 여부
A 작가	4,800만 원	비대상
B 작가	5억 2천만 원	성실신고확인대상자 전환

나도 대상자인가? 체크리스트로 확인!

다음 항목 중 2개 이상 해당된다면 성실신고확인 대상 가능성이 높습니다.

• 최근 연간 수입금액이 5억 원 이상이다
• 세무서에서 성실신고확인 대상자 안내문을 받은 적이 있다
• 장부 기장이 어렵고 수입 지출이 복잡하다

 

Q 성실신고확인 대상자는 매년 바뀌나요?

네. 매년 전년도 수입금액 기준으로 판단되며, 국세청이 고시한 기준을 초과하면 다음 해부터 대상자로 분류됩니다.

Q 간편장부 대상자도 일반장부로 전환되나요?

맞습니다. 성실신고확인대상자가 되면 자동으로 간편장부 대상에서 제외되어 복식부기로 장부를 기장해야 해요.

Q 대상자가 되면 자동으로 통지받나요?

국세청에서 안내문을 보내기도 하지만, 수입금액 기준을 넘었는지 스스로 확인하는 게 가장 안전합니다.

Q 기준을 초과한 해부터 바로 신고 대상인가요?

아니요. 수입금액 기준을 초과한 다음 해에 성실신고확인서를 제출해야 합니다.

Q 수입금액 기준에 가까운 경우 미리 준비할 게 있나요?

네, 수입이 증가 추세라면 복식부기 준비와 세무사 상담을 미리 시작하는 게 좋습니다.

Q 성실신고확인서 안 내면 어떤 불이익이 있나요?

20% 가산세, 세무조사 위험 증가, 성실납세자 혜택 배제 등 불이익이 큽니다.

 

“나는 간편장부 대상자니까 성실신고확인서랑은 무관하겠지”라고 생각하셨다면, 오늘 포스팅이 좋은 경고가 되었길 바라요. 수입금액이 조금만 올라가도 대상자가 될 수 있고, 미처 준비하지 못하면 가산세와 세무조사라는 리스크가 따라붙거든요. 제일 좋은 건 ‘지금’ 기준을 확인하고, 미리 장부 기장을 꼼꼼히 시작하는 거예요. 혹시 나도 해당될까 고민된다면 댓글로 사례를 공유해 주세요. 함께 점검해보면 더 든든하잖아요 :)

 

📌 성실신고확인대상자 기준 고시는 국세청 홈페이지에서 매년 업데이트됩니다.